A NAV-nak előállításra kerülő XML fájl azokat az adatokat fogja tartalmazni, amelyeket az Ön számlái tartalmaznak, pontosabban azok közül azokat, amelyeket a NAV kér.
FIGYELEM! Az alábbiakban a NAV teljes listája olvasható és a listában zölddel kiemelve azok az adatok, amelyeket az Önök programja az Önök számláira rátesz - és így az Önöknél telepítésre kerülő XML fájl készítő is át fog adni a NAV-nak.
Amennyiben az alábbi listában talál olyan mezőt, amelyet mi nem jelöltünk zölddel, de - valamilyen testreszabás következtében vagy bármilyen más módon - az Önök számláin azok mégis szerepelnek, kérjük, jelezzék felénk az Ez az e-mail-cím a szpemrobotok elleni védelem alatt áll. Megtekintéséhez engedélyeznie kell a JavaScript használatát. címre, hogy az Önök XML fájl készítőjét ennek megfelelően állíthassuk be!
Számla tartalmi elemei |
Fogalommagyarázat |
XSD elnevezés |
A számlákról készült export állomány adatai |
szamlak |
|
Előállítás dátuma |
Az export fájl előállításának dátuma |
export_datuma |
Számlák darabszáma |
Az adatszolgáltatásba bekerült számlák darabszáma |
export_szla_db |
Kezdő dátum |
Az adatszolgáltatás intervallumának kezdő dátuma |
kezdo_ido |
Záró dátum |
Az adatszolgáltatás intervallumának záró dátuma |
zaro_ido |
Kezdő számla száma |
Az adatszolgáltatásban szereplő számla intervallum első számlájának sorszáma |
kezdo_szla_szam |
Záró számla száma |
Az adatszolgáltatásban szereplő számla intervallum utolsó számlájának sorszáma |
zaro_szla_szam |
Számla |
Egy számla lehetséges adatai |
szamla |
Fejléc |
fejlec |
|
Számla sorszáma |
A számla sorszáma, amely a számlát kétséget kizáróan azonosítja |
szlasorszam |
Számla típusa |
Számla lehetséges típusai: - számla - egyszerűsített adattartalmú számla - módosító számla - érvénytelenítő számla - gyűjtőszámla - számlával egy tekintet alá eső okirat |
szlatipus |
Számla kelte |
A számla kibocsátásának kelte |
szladatum |
Teljesítés dátuma |
- a teljesítés időpontja, vagy - előleg fizetése esetében a fizetendő adó megállapítás időpontja, ha az eltér a számla kibocsátásának keltétől |
teljdatum |
Számlakibocsátó adatai |
szamlakibocsato |
|
Adószám |
Számlakibocsátó adószáma |
adoszam |
Közösségi adószám |
A számlakibocsátó közösségi adószáma |
kozadoszam |
Kisadózó |
A számlakibocsátó kisadózói státuszának jelölése |
kisadozo |
Név |
Számlakibocsátó megnevezése |
nev |
Cím |
A számlakibocsátó cím adatainak csoportja |
cim |
Irányítószám |
iranyitoszam |
|
Település |
telepules |
|
Kerület |
kerulet |
|
Közterület neve |
kozterulet_neve |
|
Közterület jellege |
kozterulet_jellege |
|
Házszám |
hazszam |
|
Épület |
epulet |
|
Lépcsőház |
lepcsohaz |
|
Szint |
szint |
|
Ajtó |
ajto |
|
Egyéni vállalkozó megjelölés |
Egyéni vállalkozó számlakibocsátó esetén az „egyéni vállalkozó” megjelölést, vagy annak e.v. rövidítését fel kell tüntetni |
egyeni_vallalkozo |
Egyéni vállalkozó nyilvántartási száma |
Egyéni vállalkozó számlakibocsátó esetén az egyéni vállalkozó nyilvántartási számát fel kell tüntetni |
ev_nyilv_tart_szam |
Egyéni vállalkozó neve (aláírása) |
Egyéni vállalkozó számlakibocsátó esetén az egyéi vállalkozó nevét (aláírását) fel kell tüntetni |
ev_neve |
Számlabefogadó adatai |
vevo |
|
Számlabefogadó adószáma |
A termék beszerzőjének, szolgáltatás igénybevevőjének adószáma |
adoszam |
Közösségi adószám |
A termék beszerzőjének, szolgáltatás igénybevevőjének közösségi adószáma |
kozadoszam |
Számlabefogadó neve |
A termék beszerzőjének, szolgáltatás igénybevevőjének neve |
nev |
Számlabefogadó címe |
A termék beszerzőjének, szolgáltatás igénybevevőjének címe |
cim |
Irányítószám |
iranyitoszam |
|
Település |
telepules |
|
Kerület |
kerulet |
|
Közterület neve |
kozterulet_neve |
|
Közterület jellege |
kozterulet_jellege |
|
Házszám |
hazszam |
|
Épület |
epulet |
|
Lépcsőház |
lepcsohaz |
|
Szint |
szint |
|
Ajtó |
ajto |
|
Képviselő |
kepviselo |
|
Képviselő adószáma |
Pénzügyi képviselő alkalmazása esetében a pénzügyi képviselő adószáma |
adoszam |
Képviselő neve |
Pénzügyi képviselő alkalmazása esetében a pénzügyi képviselő neve (a számla kiállítója) |
nev |
Képviselő címe |
Pénzügyi képviselő alkalmazása esetében a pénzügyi képviselő címe |
cim |
Irányítószám |
iranyitoszam |
|
Település |
telepules |
|
Kerület |
kerulet |
|
Közterület neve |
kozterulet_neve |
|
Közterület jellege |
kozterulet_jellege |
|
Házszám |
hazszam |
|
Épület |
epulet |
|
Lépcsőház |
lepcsohaz |
|
Szint |
szint |
|
Ajtó |
ajto |
|
Termék/szolgáltatás tételek adatai |
termek_szolgaltatas_tetelek |
|
Megnevezés |
Az értékesített termék/szolgáltatás megnevezése |
termeknev |
Gyűjtőszámla csoport |
A gyűjtőszámlába foglalás csoportosító eleme, általában dátum, vagy annak valamely része |
gyujto_szla_csoport |
Előleg |
Amennyiben a termékre/szolgáltatásra adott előleg szerepel a számlán, annak jelölése |
eloleg |
Besorolási szám |
A termék/szolgáltatás jelölésére alkalmazott vámtarifaszám/SZJ szám |
besorszam |
Termék/szolgáltatás mennyisége |
Az értékesített termék/nyújtott szolgáltatás mennyisége, feltéve, hogy az természetes mértékegységben kifejezhető |
menny |
Termék/szolgáltatás mennyiségi mértékegysége |
A termék/szolgáltatás - feltéve, hogy az természetes mértékegységben kifejezhető - mennyiségi mértékegysége |
mertekegys |
Közvetített szolgáltatás |
Közvetített szolgáltatás esetén a számlából a közvetítés tényének ki kell derülnie |
kozv_szolgaltatas |
Termék/szolgáltatás nettó ára |
Az adó alapja |
nettoar |
Termék/szolgáltatás nettó egységára |
Értékesített termék adó nélküli egységára, vagy a nyújtott szolgáltatás adó nélküli egységára, ha az természetes mértékegységben kifejezhető |
nettoegysar |
Az értékesített dohánygyártmány adójegyén szereplő kiskereskedelmi eladási ár |
Általánosforgalmiadó-alanynak az adójeggyel ellátott dohánygyártmányok értékesítése tekintetében, ezen termékértékesítésről kibocsátott számlában - a nem jövedéki engedélyes kereskedelmi tevékenység keretében végzett termékértékesítés kivételével - a termék megnevezése mellett tájékoztató adatként fel kell tüntetni az értékesített dohánygyártmány adójegyén szereplő kiskereskedelmi eladási árat is. |
dohany_ar |
Adó kulcs |
Az alkalmazott adó mértéke |
adokulcs |
Adó értéke |
Az áthárított adó, kivéve, ha annak feltüntetését a törvény kizárja (a számlán az áthárított adót forintban kifejezve abban az esetben is fel kell tüntetni, ha az egyéb adatok külföldi pénznemben kifejezettek) |
adoertek |
Százalékérték |
Az egyszerűsített adattartalmú számla esetén az alkalmazott adó mértékének megfelelő százalékértékek (21,26%, 4,76%, 15,25%). |
szazalekertek |
Termék/szolgáltatás bruttó ára |
Az ellenérték adót is tartalmazó összege |
bruttoar |
Alkalmazott árengedmény |
Alkalmazott árengedmény, feltéve, hogy azt az egységár nem tartalmazza |
arengedm |
Az árverési vételárul szolgáló ellenérték |
Az árverési vételár, mint ellenérték |
vellenertek |
Az adók, vámok, illetékek, járulékok, hozzájárulások, lefölözések és más, kötelező jellegű befizetések |
Az adók, vámok, illetékek, járulékok, hozzájárulások, lefölözések és más, kötelező jellegű befizetések értéke |
vkozteher |
A felmerült járulékos költségek, amelyeket a nyilvános árverés szervezője hárít át az árverési vevőnek |
Ilyennek minősülnek különösen a bizománnyal, egyéb közvetítéssel, csomagolással, fuvarozással és biztosítással összefüggő díjak és költségek |
vktg |
Kisebbítendő tag |
A fenti három tétel együttes összege |
vkistag |
Közlekedési eszköz információk |
Az új közlekedési eszköz számlatétel információinak csoportja |
kozl_eszk_inf |
Szárazföldi közlekedési eszköz |
Szárazföldi közlekedési eszköz adatai |
foldikozl |
Henger űrtartalom |
hengerur |
|
Teljesítmény |
teljesitmeny |
|
Első forgalomba helyezés időpontja |
forgba_datum |
|
Megtett távolság |
futottkm |
|
Légi közlekedési eszköz |
Légi közlekedési eszköz adatai |
legikozl |
Teljes felszállási tömeg |
felsztomeg |
|
Légi kereskedelem |
legiker |
|
Első forgalomba helyezés időpontja |
forgba_datum |
|
Repült órák száma |
repultora |
|
Vízi közlekedési eszköz |
Vízi közlekedési eszköz adatai |
vizikozl |
Hosszúság |
hajo_hossz |
|
Tevékenység |
vizitev |
|
Első forgalomba helyezés időpontja |
forgba_datum |
|
Hajózott órák száma |
hajozott_ora |
|
Az ásványolaj adóraktárból történő kitárolása esetén |
Az ásványolaj adóraktárból történő kitárolása esetén meghatározott esetben fel kell tüntetni a számlán a következő adatokat: - a termék tényleges hőmérséklete; - kitárolt mennyisége környezeti hőmérsékleten mért tényleges térfogatban, illetve vasúti, közúti és uszályszállítás esetén mért vagy számított tömege; - 15 Celsius-fok hőmérséklethez tartozó sűrűsége; - 15 Celsius-fok hőmérséklethez tartozó térfogata; - a termék minősége, az érvényes MSZ- re, műszaki leírásra vagy szerződésben rögzített specifikációra való hivatkozással; - az üzemanyag és a tüzelőolaj külön jogszabályban előírt minőségi követelménynek való megfelelésének tanúsítása |
asvanyolaj homerseklet tomeg tomeg_mert suruseg suruseg_mert terfogat terfogat_mert minoseg tanusitas |
Módosító számla |
modosito_szla |
|
Eredeti számla sorszáma |
Hivatkozás arra a számlára, amelynek adattartalmát módosítja |
eredeti_sorszam |
Gyűjtőszámla |
gyujto_szla |
|
Gyűjtőszámla csoport jelölője |
A gyűjtőszámlába foglalás csoportosító eleme, általában dátum, vagy annak valamely része |
gyujtocsopo_ossz |
Gyűjtő nettó összesen |
Gyűjtőcsoportba tartozó számlatételek nettó összege |
gyujtocsopo_nossz |
Gyűjtő bruttó összesen |
Gyűjtőcsoportba tartozó számlatételek bruttó összege |
gyujtocsopo_bossz |
Záradékok |
zaradekok |
|
Pénzforgalmi elszámolás |
A „pénzforgalmi elszámolás” kifejezés feltüntetése a számlán, különös szabályok szerinti adózás alkalmazása esetében |
penzforgelsz |
Önszámlázás |
Az „önszámlázás” kifejezés feltüntetése a számlán, ha a számlát a terméket beszerző vagy a szolgáltatást igénybevevő állítja ki |
onszamla |
Fordított adózás |
A „fordított adózás” kifejezés feltüntetése a számlán, ha adófizetésre a termék beszerzője, vagy a szolgáltatás igénybevevője kötelezett |
ford_ado |
Adómentességi hivatkozás |
Adómentesség esetében jogszabályi vagy a Héa-irányelv vonatkozó rendelkezéseire történő hivatkozás, vagy bármely más, de egyértelmű utalás arra, hogy a termék értékesítése, szolgáltatás nyújtása mentes az adó alól |
adoment_hiv |
Különbözet szerinti szabályozás |
- „különbözet szerinti szabályozás - utazási irodák” - „különbözet szerinti szabályozás - használt cikkek” - „különbözet szerinti szabályozás - műalkotások” - „különbözet szerinti szabályozás gyűjteménydarabok és régiségek” közül a megfelelő kifejezés feltüntetése a számlán |
kulonb_szer_szab |
Termékdíj-feltüntetési kötelezettség számlán történő átvállalás esetén |
„az egyéb kőolajtermék vevője nem termékdíj-kötelezett, a bruttó árból ... Ft termékdíj átvállalásra került” szövegű záradékot kell feltüntetni az egyéb kőolajtermék termékdíj-kötelezettség számla alapján való átvállalása esetén a számlán |
termekdij_szlas_atvallalas |
Termékdíj-feltüntetési kötelezettség szerződéssel történő átvállalás esetén |
„a termékdíj kötelezettség a Ktdt. 14. § (5) bekezdés ...) pontja ...) alpontja alapján a vevőt terheli” szövegű záradékot kell feltüntetni a termékdíj-kötelezettség szerződés alapján történő átvállalása esetén a számlán |
termekdij_szerzes_atvallalas |
Termékdíj szerződéses átvállalás bekezdés pontja |
A temékdíj-kötelezettség szerződéses átvállalásának törvényben meghatározott pontja |
bekezdes_pontja |
Termékdíj szerződéses átvállalás bekezdés alpontja |
A termékdíj-kötelezettség szerződéses átvállalásának törvényben meghatározott alpontja |
bekezdes_alpontja |
Termékdíj-feltüntetési kötelezettség a kötelezett és vevőinek visszaigénylésre jogosult vevő partnerei által igényelt esetben |
A visszaigénylésre jogosult vevő igénye alapján a kötelezettnek, illetve a kötelezett vevőinek a számlán záradékot kell feltüntetni, amely tartalmazza: - a termékdíjköteles termék CsK, KT kódját - a termékdíj mértékét és összegét - a termékdíj megfizetését (bevallását) igazoló dokumentumok adatai közül legalább = a kötelezett által kibocsátott számla számát = a kötelezett által kibocsátott számla keltét = a kötelezett nevét = a kötelezett címét = a kötelezett adószámát |
vissz_igeny |
Visszaigénylés tételei |
vissz_igenytetel |
|
CsK-kód |
csk |
|
KT-kód |
kt |
|
Termékdíj összeg |
termdij_összeg |
|
Kötelezett számla száma |
szla |
|
Kötelezett számla kelte |
szla_kelte |
|
Kötelezett neve |
kotelezett_neve |
|
Kötelezett címe |
kotelezett_cime |
|
Kötelezett adószáma |
kotelezett_adószama |
|
Termékdíj-feltüntetési kötelezettség csomagolószer első belföldi forgalomba hozatalakor |
A csomagolószer kötelezettje a számlán köteles feltüntetni a számla tételeire hivatkozva: - amennyiben a csomagolószer termékdíj-kötelezettség az eladót terheli: „a csomagolószer termékdíj összege bruttóárból ... Ft” - amennyiben a csomagolás részeként forgalomba hozott csomagolószer termékdíj-kötelezettség az eladót terheli: „a csomagolás termékdíj-kötelezettség az eladót terheli”, vagy - amennyiben az eladót a vevő nyilatkozata alapján termékdíj megfizetése nem terheli: „a csomagolószer termékdíja a vevő eseti nyilatkozata alapján nem kerül megfizetésre”, vagy „a csomagolószer termékdíja a vevő ... számon iktatott időszakra vonatkozó nyilatkozata alapján nem kerül megfizetésre” |
csomszer_forg_hoz |
Termékdíj |
Záradék szövegében szereplő összeg feltüntetése: „a csomagolószer termékdíj összege bruttó árból ... Ft” |
termek_dij |
Csomagolószer részeként forgalomba hozott |
Záradék szövegének feltüntetése (igen/nem) |
reszenkent_forg_hoz |
Vevő nyilatkozat elemei |
vevo_nyilatkozat |
|
Vevő nem fizet |
Záradék szövegének feltüntetése (igen/nem) |
vevo_nem_fizet |
Iktatott időszak |
A záradék szövegében szereplő iktatószám feltüntetése: „a csomagolószer termékdíja a vevő ... számon iktatott időszakra vonatkozó nyilatkozata alapján nem kerül megfizetésre” |
iktatott_idoszak |
Termékdíj-feltüntetési kötelezettség reklámhordozó papír első belföldi forgalomba hozatalakor |
A reklámhordozó papír első belföldi forgalomba hozójának a következő záradékot kell feltüntetni a számlán: „a reklámhordozó papír termékdíj összege a bruttóárból ... Ft” |
reklam_papir |
Energia értékesítése esetén |
Az energia értékesítést végző adóalany köteles a számlán elkülönítve feltüntetni az adó összegét |
energia_ado |
Népegészségügyi termékadó kötelezettség |
Az adó alanya az adóköteles termék értékesítéséről kiállított számlán köteles feltüntetni, hogy a népegészségügyi termékadó kötelezettség őt terheli |
neta |
AHK-szám feltüntetése |
A jövedéki termék közösségi adófelfüggesztési eljárásban adóraktárból történő kitároláshoz kapcsolódik az AHK-számot tartalmazó számla |
ahk |
Csomagküldő kereskedőtől beszerzett jövedéki termék eredetének igazolása |
A jövedéki terméket belföldön terhelő adót külön fel kell tüntetni a számlán |
csomagk_jovedeki_ado |
Adóraktár engedélyesének jövedéki termék értékesítése |
Az adóraktár engedélyese a jövedéki termék értékesítéséről kiállított számlán köteles a jövedéki termék vámtarifaszámát feltüntetni |
jovedeki_vamtarifa |
Adóraktár engedélyese/importáló/bejegyzett kereskedő/jövedéki engedélyes kereskedő által megfizetett adó feltüntetése |
Adóraktár engedélyese/importáló/bejegyzett kereskedő/jövedéki engedélyes kereskedő az általa megfizetett, vételárban felszámított adót a vevő kérésére köteles a számlán elkülönítve feltüntetni |
eng_import_ado |
Gázolaj beszerzéséről szóló számla adatai csoport |
Gázolaj beszerzéséről szóló számlán a kereskedelmi jármű forgalmi rendszámát és a kilométeróra állását is fel kell tüntetni |
gazolaj_beszerz |
Rendszám |
Jármű forgalmi rendszám |
rendszam |
Kilométeróra állás |
Kilométeróra állása |
km_ora_allas |
Jövedéki engedélyes kereskedő jövedéki termék értékesítése |
A jövedéki engedélyes kereskedő jövedéki termék értékesítésekor a számlán fel kell tüntetnie - a jövedéki termék vámtarifaszámát - a jövedéki engedélye számát - a vevő adóigazgatási azonosító számát - adott esetben a vevő őstermelői igazolvány számát |
jov_eng_ker |
Jövedéki engedélyes kereskedő jövedéki termék értékesítése csoport |
jov_eng_keresk_jov_ert |
|
Jövedéki engedély száma |
Jövedéki engedélye száma |
eng_szam |
Vevő adóigazgatási azonosító száma, vagy őstermelői igazolvány száma |
Vevő adóigazgatási azonosító száma, vagy őstermelői igazolvány száma |
vevo_szam |
Jövedéki engedélyes kereskedő a raktárhelyisége, illetve tárolótartálya telephelyének nem jövedéki engedélyes kereskedelmi elárusítóhelyként történő használatakor |
A jövedéki engedélyes kereskedő - a vevő kérésére - olyan számlát bocsát ki, amely tartalmazza a következő záradékot: „Továbbértékesítés esetén a jövedéki termék származásának igazolására nem alkalmas” |
jov_eng_keresk_szla |
Nem jövedéki engedélyes kereskedő meghatározott kereskedelmi mennyiséget elérő mennyiségű jövedéki termék értékesítésekor |
A nem jövedéki engedélyes kereskedő - a vevő kérésére - olyan számlát bocsát ki, amely tartalmazza a következő záradékot: „Továbbértékesítés esetén a jövedéki termék származásának igazolására nem alkalmas” |
nem_jov_eng_keresk_szla |
Importáló a jövedéki termék értékesítésekor |
Az importáló a számlán köteles feltüntetni a jövedéki termék vámtarifaszámát |
import_vamtarifa |
Betétdíj alkalmazása esetén |
A betétdíj összegét a számlán a betétdíjas termék árától elkülönítve kell feltüntetni |
betet_dij |
Rezsicsökkentés számlázása |
A rezsicsökkentés eredményeként jelentkező megtakarítás összegét jól láthatóan, színes mezőben kiemelve kell feltüntetni a számlán |
rezsicsokkentes |
Tranzitadóraktár-engedélyes a tranzitadóraktárból történő értékesítés esetén |
A beszállókártya számát a tranzitadóraktár-engedélyes az értékesítésről kiállított számlán köteles feltüntetni Beszállókártya szám alatt az alábbi adatok együttes adatát kell érteni: - a járatszámot, - a kedvezményre jogosult nevét, - a beszállókártyán szereplő úti célt |
beszallokartya jaratszam kedv_neve uticel |
Nem kötelező elemek csoport |
nem_kotelezo |
|
Fizetési határidő |
A számla teljesítésének határideje |
fiz_hatarido |
Fizetés módja |
A számla fizetési teljesítésének módja |
fiz_mod |
Számla pénzneme |
A számlán szereplő összegek pénzneme |
penznem |
Számla megjelenési formája |
Számla megjelenési formája: e-számla / EDI számla / papír alapon továbbított számla / papír alapon előállított, de elektronikus formában továbbított számla |
szla_forma |
Számlakibocsátó bankszámlaszáma |
A termék értékesítőjének/szolgáltatás nyújtójának bankszámlaszáma |
kibocsato_bankszla |
Számlabefogadó bankszámlaszáma |
A termék beszerzőjének/szolgáltatás igénybevevőjének bankszámlaszáma |
befogado_bankszla |
Összesítés |
osszesites |
|
Összesítés ÁFA kulcsok szerint |
afarovat |
|
Adóalap |
nettoar |
|
Adókulcs |
adokulcs |
|
Adó |
adoertek |
|
Ellenérték |
bruttoar |
|
Számla végösszege |
vegosszeg |
|
Adóalap összesen |
nettoarossz |
|
ÁFA összesen |
afaertekossz |
|
Ellenérték összesen |
bruttoarossz |
|
ÁFA tartalom |
afa_tartalom |